Întrebări Frecvente
Ce documente primesc de la BT Asset Management SAI și în ce perioadă?
Fișa de portofoliu anuală: La începutul fiecărui an, BT Asset Management SAI vă transmite la adresa de corespondență declarată Fișa de Portofoliu aferentă anului fiscal anterior. Aceasta prezintă câștigul/pierderea pentru tranzacțiile efectuate în decursul respectivului an.
Observație: Transmiterea de fișe de portofoliu se va face doar către investitorii care au realizat operațiuni de răscumparare în respectivul an. Fișele de portofoliu pot fi descărcate și de pe pagina de Cont On-line, serviciu oferit gratuit tuturor clienților noștri.
Ce documente trebuie completate de către contribuabil și unde se transmit?
Pe baza fișei de portofoliu primită de la BT Asset Mangement SAI SA se determină impozitul de plată.
Pe baza Fișei de Portofoliu emise de administrator se completează formularul Declarația Unică, conținând datele dvs. de identificare și declararea câștigurilor rezultate din activitatea investițională.
Până la ce dată se depune formularul Declarația unică și când se achită impozitul final?
Depunerea declarației se realizează de către persoanele fizice până cel târziu pe data de 25 Mai inclusiv, a anului următor celui de realizare a veniturilor. De asemenea plata impozitului aferent trebuie realizată până la aceeași dată.
Eventualele pierderi ale unui an fiscal se reportează în anul următor?
Nu, începând cu data de 01.01.2023 nu se pot compensa câștigurile cu pierderile înregistrate.
Au existat în ultimii ani excepții de la impozitarea câștigurilor?
În cazul persoanelor fizice, câștigurile aferente anului 2009 nu se impozitează, pe baza OUG de modificare a codului fiscal, fiind valabil doar pentru câștigurile din 2009 indiferent de perioada de achiziție a unităților de fond. Din ian 2010 s-a revenit la impozitare diferențiată în funcție de perioada de deținere, dar legislația a fost modificată din nou de la 1 iulie și s-a revenit la cota de impozitare unică indiferent de perioada de deținere (impozit 16% din câștig).
Este diferită impozitarea rezidenților în România față de cei nerezidenți?
Persoanele fizice nerezidente care realizează câștiguri de capital în România se supun aceluiași tratament fiscal aplicabil veniturilor realizate de rezidenți români. Dacă cetățenii nerezidenți prezintă la momentul răscumpărării un certificat de rezidență fiscală, atunci impozitarea se va realiza conform Convenției de Evitare a Dublei Impuneri, având de achitat impozitul aferent țării care are cea mai scăzută fiscalitate (țara de rezidență fiscală sau România, după caz).